魏国雄：不能简单地以不良率评价银行价值经营的水平

来源：融和科技发布：2017-07-07

日前，在由北京融和友信科技股份有限公司（简称“融和科技”）、融和研究院联合举办的“中国金融业价值经营论坛—2017中国商业银行全面风险管理暨新资本达标研讨会”上，中国工商银行股份有限公司前首席风险官魏国雄分享了中国商业银行新资本协议达标十余年的实践及经验，并指出“不能简单地以不良率来评价银行价值经营水平”。

中国金融业价值经营论坛—2017中国商业银行全面风险管理暨新资本达标研讨会

中国工商银行前首席风险官魏国雄发表演讲

2017中国商业银行全面风险管理暨新资本达标研讨会是融和科技主办的中国金融业价值经营系列论坛的一部分，本期主题为“在新资本达标期限临近的情况下，商业银行全面风险管理与新资本达标的热点与难点问题和解决方案。”

融和科技是中国领先的价值经营管理平台与金融科技服务商，也是专为金融企业和产业金融提供 “管理软件”+“金服技术平台”+“大数据服务”+ “管理咨询”的国家级高新技术企业，在全面风险管理、资本管理办法达标、交易级大总账、RAPM管理会计平台等方面有业内顶尖的管理团队和领先的建设经验。

国内外指标口径不同不能以单一指标评价银行价值经营水平

论坛上，魏国雄介绍了新资本协议与巴塞尔三大协议之间的关系以及在国际和中国的发展历程，并介绍了中国商业银行新资本协议实施情况。

中国新资本协议实施的背景是2009年巴塞尔银行监管委员会吸收中国等国家成为该组织的新成员。

据了解，巴塞尔新资本协议从表面上看主要是资本问题，实质却是风险问题，即通过资本来评价银行经营风险的情况和抗风险能力，逼迫银行经营节约资本，尽量少占用资本。该协议在约束银行经营行为，避免过于激进的经营策略，控制银行过度发展方面还是有效果的。

资本约束是金融风险监管的趋势，提高资本监管标准和资本质量，从银行风险管理上讲，有足够的高质量资本来抵御未预期的风险对银行经营十分必要，有利于增强银行抗风险的能力。同时，新资本协议在客观上也为国内外的银行同业创建了一个银行同业相互交流的共同语境，从资本的角度提供了一个评价银行经营风险的标准，国内外银行家可以用同样的术语交流银行的风险管理问题。

魏国雄指出，银行的资产质量情况，用资本来表达会比只说不良率更加清楚。因为不良率本身的口径存在一定的差异，更不要说各国监管、法律等方面的差异对不良率地影响了。就是国内不同区域的银行间也会有些不同，尤其是在不良资产处置政策上的差异会更大，所以不能简单地以不良率高低评价银行的风险大小，评价银行的价值经营水平。不良率只是银行风险管理中的一个重要的具体指标；资本占用分布结构、财务拨备计提、核销处置等都是反映资产质量的指标。

银行价值经营，就是以实现长期生存和发展为根本目标，摒弃规模优先的固有理念，采用EVA/RAROC等指标作为银行的产品、客户、业务条线、机构、员工、渠道等价值衡量标准，在风险与收益的平衡中，从稳步提升资本回报水平的角度构建和不断完善发展战略、市场目标、管理框架、考核体系以及企业文化，确保银行短期利润可实现、长期利润可预期、资本保值增值，从而促进银行价值的持续增长。

新资本协议事实上就是控制银行的杠杆水平。银行经营过程中，适度的杠杆是必要的，这也是金融行业的基本特点，但是如果银行过度杠杆化，就有可能导致系统性的金融问题。

此外，加强资本管理，提升资本充足率水平，也是银行经营的基础。

新资本协议实施是提升银行价值经营水平的必要过程

其实，新资本协议本身是非常复杂的过程，单个指标的达成是比较简单的，但是系统性地达标则是非常复杂的过程。从实践中来看，新资本协议达标的过程会比较复杂，既会有技术性问题，也有制度性问题；既有表面性问题，也有深层次的问题；在实施的过程中，银行管理者还是觉得有点痛苦。

比如数据收集、整理和清洗的过程，表面上看是一个技术性问题，但是深入进去就会发现非常复杂。如果需要进行修改调整，就会涉及到不同部门之间利益的问题，还会涉及到风险管理模式、体制机制、考核评价等方面的问题。所以，实现新资本协议的最后方案未必是最佳方案，只能是多部门意见协调的结果。

魏国雄认为，对于银行来说，新资本协议达标的实施，不能只是为了满足监管要求，也不是从简单地做几个模型，定一些参数。就银行自身经营和风险管理来说，实施新资本协议，是提升银行风险管理水平、价值经营管理水平的过程，特别是长期被银行忽略的数据质量、数据采集、数据分析、数据共享应用、数据标准不统一、部门机构间数据不兼容的问题。

这些问题，实际上反映了银行经营管理问题，反映了银行的风险管理状况，如缺乏整体战略、存在大量无效环节、过长的管理流程和较低的效率等。

中小银行新资本协议实施的建议

论坛上，魏国雄与来自全国各地的中小银行代表分享了自己实施的新资本协议的心得。

中国工商银行前首席风险官魏国雄发表演讲

新资本协议的实施是一个复杂而长期的系统过程，面临巨大的挑战，存在如“高层重视不足、数据支持不足、缺乏协调管理机制、专家打分卡应用推广困难、IT系统建设滞后、专业人才储备不足、财务压力大、监管沟通难”等问题，因此需要银行董事会和高管层的全面支持以及全行层面的积极配合。

为了解决以上问题，需要明确实施目的，建立保障机制，解决高层重视不足的问题；做好项目管理，以建立良好的管理机制；邀请业务部门全程参与开发设计，提升专家打分卡应用的推广速度；统筹规划、明确需求、协调开发解决IT系统滞后的问题；搭建数据及时，补录数据应对数据不足的情况；建立内部培养机制，提升人才专业素质；通过整体预算、及时调整、阶段支付的方式应对新资本协议实施过程带来的财务压力大的情况；同时，应当从项目开始就与监管当局建立沟通机制，分阶段评估项目存在的问题，以利于不断完善和改进。

魏国雄：不能简单地以不良率评价银行价值经营的水平

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